Topp 12 Eiendomsskatt Avdrag og fordeler 2019 [+ Gratis regneark]

IRS gir deg mulighet til å ta fradrag for eventuelle legitime kostnader knyttet til å drive en leiebolig. Hvis du eier utleie, kan du kreve utgifter i 12 kategorier som spenner over alt fra interesse, til forsikring, reparasjoner og avskrivninger. Du må imidlertid registrere dem i henhold til IRS-retningslinjene.

For å sikre at du drar nytte av alle leieavdragsavdrag og fordeler du kvalifiserer for, anbefaler vi at du bruker regnskapsmessig programvare. QuickBooks gjør det mulig for utleiere og investorer å holde oversikt over leieinntekter og utgifter enkelt etter eiendommen, noe som gjør skattesesongen smertefri. Du kan spare opptil 50% i en begrenset periode.

Har det travelt? Ønsker du kunne laste ned et gratis regneark for å gi mening om leiefrasjonsavdrag? Ikke noe problem.

Last ned ditt gratis leieobjekt Skatteavdragsark

I denne artikkelen vil vi diskutere noen av skattefordelene av leieeiendom. Vi vil bryte ned hver kategori for å hjelpe deg med å vite hvilke spørsmål du skal spørre regnskapsføreren din. Å holde oversikt over elementene under kan spare deg for stor på skattetid. For å lære mer om eiendomsinvesteringer, les vår nybegynnere guide eiendomsmegling.

Det er 12 typer leieavdrag skattefradrag og fordeler.

1. Avskrivninger: Utleie av eiendomsskatt

Avskrivninger er et leieavdragsavdrag for hypotetisk slitasje på bygningen din som om det var en kostnad. Selv om du ikke kan oppleve kostnader for å dekke faktiske vedlikeholdskostnader, gir regnskapsprinsipper deg muligheten til å utnytte de endelige kostnadene gjennom avskrivninger.

Det å avgjøre hva avskrivningsfrekvensen er - og holde riktig opptegnelse over tid - er viktig, og du bør vende deg til din sertifiserte offentlige konto (CPA) eller skattefaglig for å få hjelp. Vanligvis kan du avskrive utleieverdiverdien minus prisen på land jevnt over 27,5 år, kjent som lineær avskrivning.

Avskrivningseksempel for utleieeiendom

Vi skal illustrere et rett linjeavskrivningseksempel som gjelder en leiebolig.

La oss anta følgende:

  1. Den samlede verdien av landet og bygningen er $ 300.000
  2. Landet er verdsatt til $ 150.000
  3. Avskrivningsperioden etter IRS er 27,5 år
  4. Eiendommen er klassifisert som en bolig. Noen deler av kommersielle eiendomsforbedringer kan avskrives over 15 år.

For å finne ut avskrivningene trekker du først landverdien fra den samlede verdien av landet og bygningen. Deretter deler du bygningsverdien med 27,5 år for å få mengden av årlige avskrivninger.

  • $300,000 - $150,000 = $150,000
  • $ 150 000 / 27,5 = $ 5 454,54 avskrivninger per år

$ 5 454,54 er det årlige beløpet du kan trekke fra når du sender inn eiendomsskatten din. Du vil gjøre dette hvert år for å vurdere dagens boligverdi og tilhørende årlige avskrivninger.

"Avskrivningsfradraget gjør det mulig for en skattyter å trekke ut en del av kostnaden for eiendom som er kjøpt for å produsere inntekt som en del av en bedrift. Fra et skattemessig perspektiv er avskrivning av fast eiendom noen ganger beskrevet som en "fantomkostnad" fordi eiendommen kan stige i verdi mens skattebetaleren tar avskrivningsfradrag. "
- David Reiss, professor i lov, akademisk programdirektør, CUBE, senter for urban business entreprenørskap

2. Mortgage Interest Betalinger: Rental Property Tax Fradrag

Renter på utleieeiendom kan ta flere former og kan være en av utleierens største skattemessige fordeler av leieeiendom. Boliglån, poeng, opprinnelsesgebyr, rente på kredittlinjer og, i noen tilfeller, renter fra kredittkort brukt til eiendomsrelaterte utgifter, kan alle være fradragsberettigede.

Når du foretar et lån på din utleie eiendom, er det to komponenter til den betalingen. Det er en del som går til rektor og en del som går til en rentekostnad. Du kan se dette ved å se på din månedlige utsagn. Dessverre kan du ikke trekke fra hoveddelen av betalingen. Du kan imidlertid trekke renteparten.

For eksempel, la oss si at du har et boliglån eller annet lån knyttet til eiendommen med en månedlig betaling på $ 1000. La oss anta at $ 200 blir brukt til rektor, noe som betyr at $ 800 er interesse. Bare $ 800 er fradragsberettiget som en kostnad. Multipliser denne interessen med 12, og du finner årlig renteavdrag på $ 9 600. Du kan holde rede på boliglånsrente, med eiendomsadministrasjonsprogramvare.

Boliglånsinteresse

Siden de viktigste lånene på en utleie eiendom er sannsynlig boliglån, er dette den første renten å vurdere. Du kan også trekke lånepoeng som en form for forutbetalt rente. Før 2018 Skatte- og arbeidsloven kan du trekke renter på hjemmekapitalkreditter (HELOC), men nå er det begrensninger.

Poeng og lån opprinnelsesgebyr

Når du har fått finansiering for leieboligen din, har du sannsynligvis betalt låneopprinnelsesgebyrer og / eller poeng. Begge disse er fradragsberettigede og kan behandles som interessepunkter. Men din forskuddsbetaling er ikke fradragsberettiget.

Renter på usikrede lån for eiendommen

Hvis du har fått finansiering i form av et usikret lån, spesifikt brukt for en gitt eiendom, kan denne renter også være fradragsberettiget. For eksempel kan du ha et usikret lån for erstatning av et tak, at renter kan være fradragsberettigede.

Dette er et område hvor du kanskje ønsker å engasjere regnskapsførerens tjenester fordi fradrag for usikrede lån kan være vanskelig - spesielt hvis provenyet ble brukt på mer enn én eiendom eller bestemte beløp brukt personlig. Nøyaktig regnskap er viktig.

Interesse på kredittkort brukt til eiendommen

Du har kanskje også brukt et kredittkort for eiendommen og pådratt noen interesse. Et eksempel er å bruke et kredittkort for å kjøpe kjøleskap til leieboligen din og betale for det over flere måneder, noe som medfører rentegodtgjørelser. Renter fra dette kjøpet vil være fradragsberettigede.

I likhet med situasjonen med usikrede lån, involverer skatteselskapet ditt eller CPA hvis du prøver å trekke kredittkortinteressen fordi det kan være vanskelig å spore riktig.

Hvis du vil ha mer informasjon om kredittkort, hvordan de fungerer, og hvem de har rett til, så sjekk ut vår guide til de beste småbedrifts kredittkortene i 2018.

Last ned ditt gratis leieobjekt Skatteavdragsark

3. Avgifter og skattemessige fordeler av utleieeiendom

Fast eiendom investorer mottar leie eiendomsskatt fradrag - fradrag relaterte utgifter er definitivt en av dem. Eiendomsskatter, lisensavgifter og beløp er tre av de vanligste skjemaene for beskatning av leieeiendom, og de er også fradragsberettigede. Du må rapportere utgifter som er tildelt for utleieboligen på et tidsplan E.

Vi vil nå diskutere eiendomsskatter, lisensavgifter og andre leieavgifter.

Eiendomsskatt

Nesten alle fylkeskommuner eller kommuner i landet belaster eiendomsskatt. I landlige områder kan beløpet være lite, kanskje bare noen få hundre dollar. I enkelte markeder kan eiendomsskatt være ganske høy, noen ganger opptil seks tall i året. Leieeiendommer er vanligvis beskattet med høyere rente enn primære boliger.

Du kan finne din leieboligsskattesats på fylkets kontor av vurdereren eller opptakeren. Noen ganger har disse kontorer litt forskjellige navn, men du kan Google ditt fylke og finne eiendomsskattinformasjon på deres nettsted, samt et telefonnummer. Hvis du har et boliglån på eiendommen, vil din utlåner sende deg et escrow-sammendrag som viser eiendomsskatt som også betales.

Lisensavgifter

Mange stater har lisenskrav for utleieeiendom. Dette refererer til en lisens spesifikt for eiendommen, ikke å forveksles med et forretningslisens for eiendomsmegling, som kan være fradragsberettiget. Hvis du har fått til å forny eller forny en utleier eller lignende lisens for eiendommen, er denne kostnaden fradragsberettiget.

Noen kommuner krever en ferie utleie lisens for korttidsleie, som vanligvis koster rundt $ 1200 det første året og rundt $ 600 i påfølgende år, avhengig av eiendommen og antall soverom. For ytterligere informasjon om kortsiktige leie, se vår guide til å kjøpe en feriebolig.

Belastningsfradrag

Enkelte stater tar opp beløp på utleiebeløp, tilsvarende salgskatt. Dette er spesielt tilfellet i stater der kortsiktige leie er vanlig. Eksempler er Florida, som belaster en "turistskatt" for utleie mindre enn syv måneder og flere områder i hele Arizona. Hvis du er pålagt å betale en skatt på leiebeløp, er denne utgiften fradragsberettiget. Disse skatter varierer etter stat og, av og til, varierer etter by, fylke eller til og med kommune.

Last ned ditt gratis leieobjekt Skatteavdragsark

4. Forsikring: Utleie av eiendomsskatt

Enhver form for forsikring betraktes som en utgift, derav fradragsberettiget for leiebygningen. Dette inkluderer grunnleggende fareforsikring og spesielle farer forsikring som flom eller orkan dekning samt ansvarsforsikring.

Typiske typer utleieforsikring inkluderer:

  • Ansvarsforsikring
  • Fare- og brannforsikring
  • Sewer backup forsikring som kan legges til din fare policy
  • Flomforsikring som dekker vann som kommer fra en hvilken som helst kilde utenfor hjemmet, og som kreves av de fleste boligforetakene
  • Tap av inntektsforsikring som kan legges til din risikopolitikk og vil dekke deg ved tapte leieinntekter

Forsikring spesielt for en utleie eiendom er vanligvis 15% til 20% mer enn en policy for en eier-okkupert politikk. Den gjennomsnittlige årlige premien på utleier forsikring er ca $ 822. Dette varierer, avhengig av størrelsen, prisen og plasseringen av leieboligen. For mer informasjon, les vår artikkel om utleier forsikring.

Fradrag for paraplyansvarspolitikk for utleieeiendommer

Hvis du har andre former for forsikring som en utleier ansvar policy eller paraply ansvar politikk som dekker flere egenskaper, vil du ønsker å søke råd fra din skatt profesjonell eller CPA å bestemme hvordan det skal trekkes. Et alternativ er å prorate kostnaden mellom hver eiendom; En annen mulighet kan være å trekke den fra den samlede forretningsenheten.

5. Verktøy: Utleie Eiendomsskatt Fradrag

Hvis du må betale for noen verktøy - gass, elektrisk eller vann - de er en fradragsberettiget kostnad. Hvis du betaler for privat søppelfjerning og / eller resirkuleringstjeneste, kan de bli klumpet inn med verktøy. I tillegg, hvis du betaler for kommunikasjonstjenester som internett eller kabel / satellitt-TV for utleie, er disse kostnadene også fradragsberettigede som en nyttekostnad.

Fradrag for ulike vanlige verktøy kan påberopes på:

  • Oppvarming regninger
  • Elektrisitet
  • Klimaanlegg
  • Vann
  • Kloakkrør
  • Søppel og gjenvinning
  • Internett, fjernsyn og telefontjenester

"Det er et par poeng verdt å merke seg om verktøy. Alle bruksutgiftene er fradragsberettigede, men utleier må registrere eventuelle refusjoner fra leietaker som inntekt. "
- Brian J. Thompson, CPA & Eiendomsadvokat, Brian Thompson Law

6. Vedlikehold og reparasjon: Utleie av eiendomsskatt

Kostnader for å opprettholde, vedlikeholde og forbedre eiendommen er fradragsberettigede. Det er imidlertid forskjell på hvordan ting som rengjøring, vedlikehold og reparasjon blir trukket, mot hvordan forbedringer håndteres.

Rengjøring, vedlikehold og reparasjon

Disse elementene betraktes som normale, pågående elementer i driften av eiendommen. De er fradragsberettigede som normale driftskostnader. Et eksempel på vedlikehold kan erstatte noen helvetesild tapt for en storm. Normal slitasje på en eiendom kan inkludere å bytte ut slitte tepper eller malingsrom med bleknet maling fra eksponering av sollys.

forbedringer

Forbedringer betraktes som langsiktige fordeler for eiendommen og avskrives over flere år. Noen poster kan avskrives over fem år, andre så lenge som 27,5 år. Ved å bruke takeksemplet ovenfra, hvis hele taket blir erstattet, betraktes det som en kapitalforbedring og må avskrives over 27,5 år.

Siden taket har blitt avskrevet, kan du ikke koste hele kostnaden om ett år. I stedet vil du spre kostnadene ut over 27,5 år. Så, hvis taket var $ 15 000, bør du trekke det samme beløpet hvert år, ifølge IRS, i lineær avskrivningsmetode. Dette betyr at du vil trekke $ 545,45 hvert år i 27,5 år.

Med forbedringer er det viktig å involvere din CPA eller skatteprofessor. Det er viktig å klassifisere og beregne ting riktig, og ansvaret for registrering er streng.

7. Reklame og markedsføring: Skattefordeler ved utleieeiendom

Det er to hovedkilder til markedsføringsfradrag for leieforhold. De inkluderer reklame for å finne leietakere å leie eiendommen og lease-up provisjoner å betale eiendomsmeglere eller eiendomsforvaltere å leie ut eiendommen. Begge kan være fradragsberettiget. For mer informasjon om markedsføring, les vår artikkel om hvordan du kan leie hus.

Reklame

Ethvert beløp du bruker til å annonsere bygningen din, tilgjengeligheten for leietakere, eller for noe annet som er relatert til eiendommen, som å prøve å finne en stedleder eller entreprenør, er alle fradragsberettigede som normale driftskostnader. Dette inkluderer gebyrer eller abonnementer for nettsteder som Zillow, hvor du kan liste din eiendom til leie.

Leietaker Plassering og Leasing-Up Provisjoner

En ofte oversett markedspris er provisjonen betalt til en eiendomsmegler eller eiendomsforvaltningsselskap for å enten sikre en ny leietaker eller forny leien. Fordi dette ofte er en måneds leie eller mer, er det en betydelig kostnad vel verdt å ta opp.

8. Boligeier Foreningen Gebyrer: Leie Eiendomsskatt Fradrag

Hvis leieinnholdet ditt ligger i et fellesskap som belaster noen form for huseierforening (HOA) avgifter, leilighetsavgift, planlagt enhedsutvikling (PUD) avgifter og så videre, er disse fradragsberettigede utgifter. IRS anser da nødvendig for å opprettholde eiendommen. HOA avgifter varierer avhengig av beliggenhet, fasiliteter inkludert og størrelse på enheten, men gjennomsnittlig HOA avgifter for en enebolig er $ 200 til $ 300 per måned.

I tillegg kan du trekke fra elementer som kreves av HOA. For eksempel krever noen HOAer dyrt for leieskilte som oppfyller visse spesifikasjoner. Disse tegnene vil vanligvis være fradragsberettigede.

9. Auto & Travel: Utleie av eiendomsskatt

Reiserelaterte skattefordeler ved utleieeiendom er generelt kategorisert på to måter: bilrelaterte reiseutgifter og andre reiseutgifter. Du kan trekke de nødvendige utgiftene for å reise så lenge reisens primære formål gjelder leieforholdet ditt.

Auto Utgifter

Bedriftsbruk av bilen din til leieboliger er fradragsberettiget. Hvis du må kjøre til en eiendom for å vise den, takle reparasjoner, eller på annen måte besøke eiendommen for et legitimt operasjonelt formål, er kjøreløpet fradragsberettiget.

Autoutgifter kan trekkes fra ved hjelp av standard kjørelengde eller "faktisk" metode. For 2019 satte IRS-frekvensen på 58 cent per kilometer drevet for virksomhet. Den "faktiske" metoden bruker prosentandelen av alle faktiske kjøretøyutgifter som brukes til virksomheten. Begge krever at du beholder de nødvendige oppføringene. For å lære mer om kjørelengdeavdrag, les vår guide om standard kjørelengdeavdrag.

Det er også apps for smarttelefoner som gjør oppbevaring av postene veldig enkle og praktiske. Du trenger ikke å skrive det ned eller vente til du er foran datamaskinen for å ta opp kjørelengde. I stedet kan du laste ned appen på smarttelefonen og holde oversikt over kjørelengde på farten. Hvis du vil vite mer om disse praktiske smarttelefonprogrammene, kan du se vår guide om de beste kjørestrekningsapplikasjonene.

I tillegg kan du ha kjørelengde for investeringsvirksomhet ikke tilskrives individuelle eiendommer, men for virksomheten samlet, kan det også være fradragsberettiget. Eventuelle forretningsmessige kjørelengde som å gå til kontorforretningen eller postkontoret er fradragsberettiget dersom det dokumenteres riktig.

Utleie av eiendomsskatt for andre reisekostnader

Bortsett fra å bruke bilen din, kan andre reiseutgifter knyttet til leieforholdet ditt være delvis eller helt fradragsberettiget. For eksempel, hvis du flyr til en eiendom i en annen stat for å rydde opp bygningen mellom leietakere, er det legitimt forretningsrelatert. Flybilletten vil være fradragsberettiget som ville hotellet forbli måltider, leiebiler, parkering og tolls.

Imidlertid er bare forretningsdelen av reisen fradragsberettiget; du må prorere den delen, noe som tydeligvis er forretningsmessig mot det som ikke er det. I eksemplet ovenfor, hvis du bodde en uke, men bare jobbet med eiendommen i to dager, kan du ikke trekke alle sju dager til måltider eller hotellkostnader.

For å lære mer om riktig fradrag av reiseavhengige utgifter, se vår guide om å trekke reise- og underholdningsutgifter.

10. Forbruksartikler: Utleie av eiendomsskatt

Forsyningskategorien er noe en annen som kan inkludere alt fra maskinvare til kontorrekvisita. Mange forsyninger vil bli brukt direkte på en gitt eiendom og fradragsberettiget til eiendommen selv. Et eksempel kan være oppkjørselen forsegling hvis boksen ble brukt på bare den ene eiendommen.

Andre forsyninger kan gjelde for flere eller alle dine eiendommer og fradragsberettiget til virksomheten som helhet. Et eksempel kan være dataprinterpapir, som ikke kan allokeres til en enkelt eiendom, men brukes til alt relatert til virksomheten.

Typiske forsyninger relatert til leieforholdet ditt inkluderer:

  • Skriver blekk, som kan være dyrt i gjennomsnitt på $ 13 per unse
  • Skriverpapir, mapper, bindemidler og kvitteringsbøker for å holde orden
  • Vedlikehold leverer som maling, spackle, primer og pensler
  • Rengjøring forsyninger som buckets, mops, støvsuger og rengjøringsløsninger
  • Byggematerialer som sheetrock, muttere, bolter og kryssfiner
  • Maskinvare, inkludert lås og nøkler, som kan legge opp hvis du bytter dem etter hver leietid. låsesmedene belaster ofte oppover på $ 125 for å bytte låser

11. Eiendomsforvaltning: Skattedrag for utleieeiendom

Eiendomsforvaltning kan utføres på flere måter. Du kan håndtere det selv, engasjere et eiendomsforvaltningsselskap eller leie en eiendomsforvalter. Hver håndteres forskjellig fra et skattesynspunkt. Eiendomsforvaltningsavgifter varierer vanligvis fra 7% til 20% av brutto månedlig leieinntekt, avhengig av type eiendom.

Skattefordeler ved utleieeiendom du administrerer deg selv

Enten du kan trekke fra din personlige ledelse, avhenger av hvordan du har strukturert virksomheten din. Hvis eiendommene dine eies av deg personlig som en eneboliger, er det vanskelig å trekke ut kostnadene for din egen ledelse. Jo bedre du underbygger din aktive ledelse, desto mer sannsynlig vil du kunne demonstrere ditt aktive engasjement.

Hvis du har et foretak som LLC eller et selskap, kan det være mulig at selskapet ansetter deg som eiendomsforvalter, noe som betyr at lønnen din vil være en fradragsberettiget kostnad. I så fall kan du trekke eiendomsadministrasjonsprogramvare for ting som å markedsføre eiendommen din og leietaker screening.

Skattemessige fradrag hvis du engasjerer et eiendomsforvaltningsfirma

Avgifter som du betaler til et eiendomsforvaltningsselskap for sine tjenester, er fradragsberettigede. Vær imidlertid oppmerksom på at ting som provisjoner for leietaker plassering bør noteres som markedsføring og ikke ledelse.

Skattefradrag hvis du ansetter en eiendomsforvalter

Fast eiendom investorer med store multi-unit eiendommer eller leilighet bygninger vil ofte ansette eiendomsforvaltere på stedet. Lønn og eventuelle ytelser utbetalt til disse lederne er fullt fradragsberettigede utleieeiendomsutgifter.

12. Juridiske og faglige gebyrer: Utleie av eiendomsskatt

Profesjonelle tjenester som regnskap og juridisk arbeid er fradragsberettigede utgifter. Vanligvis vil disse bli brukt samlet på eiendomsinvesteringsvirksomheten. Men hvis det er arbeid som er klart gjeldende for visse eiendommer, er utgiftene fradragsberettiget for egenskapene selv. Disse fagfolk er ofte i stand til å identifisere ekstra skattefordeler av utleieeiendom til investorer.

Noen eksempler på faglige og juridiske gebyrer kan omfatte:

  • Juridisk arbeid for å forberede LLC enhet
  • Juridisk gjennomgang eller utarbeidelse av leieavtaler
  • Bokføringstjenester
  • Skattemelding forberedelse

Skattefordeler ved utleieeiendom - utover det grunnleggende

I tillegg til de grunnleggende skattefradragene for utleieeiendom er det andre skattemessige forhold som er verdt å merke seg. De er relatert til tap på utleieeiendom, FICA, eller egenbeskatning, kapitalgevinster, og det som kalles avskrivning gjenvinnes.

Tap begrensninger

Egenskaper som viser tap gir mest skattefordel, selv om du bør være oppmerksom på to ting. For det første er tapene begrenset til 25 000 dollar i et hvilket som helst år, selv om du kan overføre eventuelle overskudd i fremtidige år. For det andre, en eventuell skattebesparelse som kommer fra en utleie eller andre forretningstap, ender opp med å være en del av det som ble brukt.

FICA & Skattefordeler for selvstendig næringsdrivende

En av de største inntektene du har i lønnsslippet ditt er for Social Security, kjent som FICA; Hvis du er selvstendig næringsdrivende, vet du dette som egenbeskatning. Avhengig av hvordan forretningsenheten din er strukturert og hvordan eiendommens økonomiske situasjon ser ut, kan du kanskje unngå å betale noen eller alle FICA- eller egenbeskattningsavgiften.

Avhengig av situasjonen, kan det spare deg fra ca 7,5% til oppadgående av 15,3% av fortjenesten fra eiendommene. For mer informasjon om FICA, sjekk ut vår hjelpsomme FICA guide.

Kapitalgevinstskatt mot skatt på vanlig inntekt

Hvis du selger en eiendom med fortjeneste, er sjansen for at du vil bli skattlagt på det overskuddet. Hvis du selger etter å ha eie det i mer enn et år, vil det mest sannsynlig være kapitalgevinstskatt, ikke vanlig inntektsskatt. Men hvis du selger eiendommen innen et år etter å kjøpe det, blir du vanligvis beskattet til din ordinære skattesats.

For øyeblikket løper kursgevinstskattene fra 0% til 20%. Det er sammenlignet med inntektsskattesatser som spenner fra 10% til 37%, så det er en betydelig skattebesparelse. For mer informasjon om skatter som er spesifikke for å flippe hus, les vår guide til husskifting av skatt.

"Ved å investere i eiendom i en verdifull markedsføring, får du fordelen av sammensatt vekst over tid uten å måtte betale skatt som du går på gevinstene dine. Når du til slutt selger, er det noen ekstra strategier for å utsette skatt, eller du kan velge å ta fortjenesten og betale skatt på fortrinnsretten kapital gevinster. "
- Steven E. Clem, CPA, Clem Collaborative

Avskrivning Recapture

Dessverre er avskrivning litt av et dobbeltkantet sverd. I begynnelsen av eierskapet ga avskrivninger en skattefordel. Men når du selger, oppretter det et skattepliktig beløp gjennom det som kalles avskrivning gjenfinner. Kort sagt, en del av avskrivningene du har tatt gjennom årene, blir beskattet som en del av gevinsten på salget.

Det som er viktig å merke seg her er at de fleste investorer ikke engang er klar over avskrivninger, men det kan gi en stor skattbit på salg. Det er en av hovedgrunnene til å ha en skattemessig rådgiver eller CPA håndtere skattestrategien for leieeiendomene dine.

Spesielle skatteforhold knyttet til investeringseiendommer

Det er mange spesialtilfelle skattesituasjoner verdt å lære om. Selv om de kanskje ikke ender med å være en del av investeringslandskapet ditt, kan å vite om dem at du får tilgang til enda flere leiefrasjonsavdrag.

Leie Eiendomsskatt Fradrag av eie Feriehus

Hvis du har et annet hjem eller en feriebolig som du noen ganger leier ut, må du regne med det som en leiebolig for den perioden du leier den. Det betyr at du kan skrive ut ting som reklame, utleieprovisjoner, en del av forsikringen, prorated reparasjoner og så videre.

Det vil bidra til å kompensere inntektene generert av leien, og kan bety et relativt høyt skattefradrag ved årets slutt.

Husk at maksimalrenteavdragsgrensen på ferieboliger og primære boliger fra 2018 er $ 750 000. En ferie eiendom er generelt ansett som en utleie eiendom hvis det er leid i mer enn 14 dager i året. Dette er et annet område som kan være vanskelig når du beregner fradrag, så det er best å konsultere skatteeksperten din for å motta de mest skattemessige fordelene av leieeiendom.

Historisk Skattepoeng

Hvis eiendommen din er en kvalifisert historisk eiendom, kan du ha rett til å ta en historisk skattekreditt. Historiske skattekreditter er tilgjengelig på føderalt nivå, og mange stater som Ohio og Massachusetts har også programmer. Disse kan gjelde for både bygningens renovering og / eller driften av den som utleie.

Skattekreditt er litt annerledes enn skattefradrag. Mens skattefradrag kommer tilbake til deg som en del av effekten av utgifter, skattekreditter er dollar for dollar. Med andre ord, bruker $ 1 på renoveringer, få $ 1 reduksjon i skattene skyldige.

Statlige eller lokale skatteinnsatser

I tillegg til historiske skattekreditter, kan staten eller kommunen ha økonomisk utviklingsskatt for kjøp, fastsettelse og drift av eiendom i lavinntektsområder som dette eksempelet på Detroit. Regjeringene bruker skatteutgifter for økonomisk utvikling for å oppmuntre folk til å kjøpe på disse områdene, slik at de til slutt blir bedre.

"En stor feil er ganske enkelt ikke å holde gode dokumenter. Det virker grunnleggende, men det første vi gjør når vi om bord på en klient er å trene dem på hvordan de skal holde gode poster. Vi kan gi deg alle skattestrategiene i verden, men hvis du ikke kan opprettholde gode poster, vil våre strategier være meningsløse under en revisjon. "
- Brandon Hall, grunnlegger og administrerende direktør, The Real Estate CPA

3 typer eiendomseier som påvirker skattefordeler

Bedriftsstrukturen du velger for utleieeiendommene, vil påvirke hvilke fradrag du kan ta og hvordan du nærmer deg dem. Disse fradragene varierer om du holder dine eiendommer som enesjef, partnerskap eller bedriftens enhet. Les mer om å starte et eiendomsforetak.

De tre typene eierskap som påvirker skattefordeler inkluderer:

  • Sole proprietorship
  • Samarbeid
  • Bedriftsenhet

Spesielt er det skattefradrag som er direkte knyttet til leieboligen selv. Disse er kjent som Schedule E-fradrag. Det er andre som kan tilskrives en samlet virksomhet som driver investeringsvirksomheten, kjent som Schedule C-fradrag. Den type forretningsenhet du velger, styrer i stor grad hvor mye av sistnevnte slags fradrag du kan ta.

Siden etableringen av arbeidsskatteloven for 2018, har hver av de tre enhetene nå rett til nytt skattefradrag så lenge utleieaktiviteten kvalifiserer som en skattemessig virksomhet. Du vil være i stand til å trekke 20% av netto utleieinntekt. I utgangspunktet betaler du 80% av netto leieinntekt, i stedet for 100%. Dette kan bli komplisert hvis du har ansatte, eller hvis din årlige skattepliktig inntekt overstiger $ 415 000 for gifte par arkivering i fellesskap.

Ofte stilte spørsmål (Vanlige spørsmål) Om Rental Property Tax Fradrag og Fordeler

Forhåpentligvis svarer denne veiledningen på spørsmålene dine om skattefordelene og fradrag for leieeiendom. Hvis ikke, her er noen vanlige spørsmål som vi har møtt. Hvis du har flere spørsmål om leieavdragsavdrag og -fordeler, kan du spørre dem på forumet Small Small Business.

1. Kan du skrive av eiendomsskatt i 2019?

IRS sier at du kan trekke lokal og statlig eiendomsskatt så lenge du betalte skatt i 2018. Men hvis du ble vurdert skatt, men ikke betalte regningen til 2019, vil du ikke kunne bruke utgiften som et fradrag til neste år.

2. Er kjøp av leieobjekt skatt fradragsberettiget?

Kjøpesummen på en utleie eiendom selv er ikke fradragsberettiget. Imidlertid kan noen av kostnadene knyttet til kjøpet være. For eksempel er forhåndsbetalt rente, lånepoeng og eiendomsskatt kvalifiserte fradrag. Du vil også kunne starte avskrivningsfradrag etter kjøp.

3. Er Maling en leie eiendomsskatt avdragsberettiget?

Maling av utleieboligen både på interiøret og utsiden er en fradragsberettiget kostnad da det er nødvendig å holde eiendommen i god stand. I noen tilfeller kan maleri betraktes som en forbedring og måtte avskrives. For eksempel, hvis du maler et tillegg og øker eiendomsverdien.

4. Kan jeg skrive av tapte leieinntekter?

Utleie tap kan skrives ut så lenge du har passiv inntekt. Passiv inntekt oppnås vanligvis fra andre utleieeiendommer eller fra bedrifter hvor du ikke deltar aktivt. Du kan ikke kompensere tapet med inntekt fra lønnen din. Hvis du ikke har passiv inntekt, kan du overføre tapene dine til du har passiv inntekt eller selger eiendommen.

5. Er apparater for utleie eiendomsskatt avdragsberettiget?

Innkjøpsenheter er en leieavdragsavdrag og er vanligvis tatt som en forbedring og avskrives over flere år, ikke i året som apparatet ble kjøpt. Siden de nye IRS-seksjon 179-reglene ble implementert i 2018, trekker mange bedriftseiere imidlertid hele beløpet i året som er kjøpt.

6. Kan du trekke ut boliglån fra leieinntekter?

En av de beste skattemessige fordelene ved utleie eiendom er renten skattemessig fradrag. I tillegg kan investorer trekke eiendomsskatten og eiendomsforsikringen som kan være en del av boliglånet. Men hele boliglånsbetalingen inkluderer hovedreduksjon, som ikke er fradragsberettiget.

Bunnlinjen

Fast eiendom investorer har tilgang til en overflod av leie eiendom skattefradrag. Avhengig av hvordan du holder egenskapene, kan du være i stand til å trekke ut kostnader direkte knyttet til å kjøre eiendommene sammen med å trekke ut kostnader knyttet til den samlede forretningsenheten. Skatteloven for utleieeiendom er komplekse, og det er tilrådelig å bruke en skattemessig eller CPA.

Last ned ditt gratis leieobjekt Skatteavdragsark

Se videoen: Inside Job 2010 (November 2019).

Loading...