HRA vs HSA: Forskjeller, hvordan de fungerer og som er best for deg

Helsekostnadskonto (HRA) og helseavregningskontoer (HSA) brukes begge til å refundere ansatte til helsekostnader ved bruk av pretax-dollar. Den primære forskjellen mellom dem er at en HRA er finansiert av arbeidsgiveren mens en HSA kan finansieres av enten arbeidsgiver eller arbeidstaker dersom medarbeider er innskrevet i en høyverdig helseplan (HDHP).

For å bidra til å sammenligne de to sidene, HRA vs HSA, har vi gitt et bord med svar på vanlige spørsmål som du eller dine ansatte kan ha om forskjellen mellom en HSA og en HRA.

Finner du helse refusjon kontoer, helse sparekontoer og deres regler forvirrende? Vurder å jobbe med en HR / ytelsesleverandør som Gusto som kan hjelpe deg med å velge det beste ansattes fordelprogrammet for teamet ditt.

HRA vs HSA Sammenligningstabell

HRAHSA
Hva det erArbeidsgiverstyrt konto som ansatte legger utgifter til for refusjonMedarbeider sparekonto som gir et debetkort for betaling av helsetjenester
Finansiert avArbeidsgiverArbeidsgiver og / eller ansatt
Eid avArbeidsgiverAnsatt
Støtteberettigede medisinske utgifterHelseforsikringspremier (hvis ikke tilbudt av arbeidsgiveren) og / eller helsetjenester utgifter, inkludert fradragsberettigede, sambetalte eller andre helserelaterte utgifterHelseinstitusjoner, sambetalte og medisinske utgifter som ikke er omfattet av HDHP (kan ikke brukes til helseforsikringspremier)
Tannkostnader kvalifisert✔︎✔︎
Visjonskostnader kvalifisert✔︎✔︎
Avhengige berettiget✔︎✔︎
Kvalifisert for ikke-medisinske utgifterNeiJa, men utsatt for skatter (pluss en 20% straff med mindre over 65 år)
Årlige bidragsgrenser for 2018
  • $ 5,050 per person
  • $ 10,250 per familie
  • $ 3,450 per person
  • $ 6,850 per familie
  • Er bidrag skattepliktigeIngen midler er tildelt ansatte på grunnlag av skatt før skatt og er 100% skattemessig fradragsberettiget av arbeidsgiverNei - så lenge midler blir brukt til kvalifiserte utgifter, og siden ansattes bidrag også er før skatt, vil arbeidsgiveravgiftskatter bli lavere
    Støtteberettigede kostnaderArbeidsgiverHSA leverandør
    Mid-Year-bidragsendringer✔︎
    Gjør fondene Rollover✔︎✔︎
    Bedriftsberettiget✔︎
    Eierskap ved ansettelsesavslutningArbeidsgiverAnsatt

    En HRA gir en måte for en arbeidsgiver å hjelpe ansatte å betale for sine medisinske utgifter ved refusjon. Arbeidsgiver velger årlig beløp å bidra og identifiserer også hvilke typer medisinske utgifter en medarbeider kan bruke midler til.

    Implementere en HRA

    Ved å sette opp et HRA må du jobbe med en HRA-leverandør, for eksempel PeopleKeep, Zenefits eller Gusto. Ditt ansvar som arbeidsgiver er å bestemme hvor mye du skal bidra til den arbeidsgiverfinansierte HRA og hvordan du skal administrere den.

    Det er i din beste interesse å gi opplæring til ansatte om hvordan du fyller ut refusjonsforespørselsskjemaer. For fullstendig informasjon om hvordan du setter opp en HRA for virksomheten din, les vår HRA-artikkel.

    HRA Regler

    En HRA er arbeidsgiver-finansiert og arbeidsgivereide. Som en fleksibel utgifterskonto (FSA) kan ansatte ikke ta gjenværende midler med dem dersom de slutter eller deres ansettelse er avsluttet. Fra 2018 kan det maksimale årlige bidraget som småbedrifter (under 50 ansatte) kan gjøre mot en ansattes HRA, er:

    • $ 5,050 per person
    • $ 10,250 per familie

    Ansatte kan ikke bidra til en HRA. I tillegg er arbeidsgiveravgiftene dine gjort på forhånd, slik at ansatte ikke trenger å betale skatt på helsefradrag de mottar - det inkluderer føderale, statlige, lokale og sosiale avgifter.

    Du som arbeidsgiver har valg til å tillate ansatte å rulle over ubrukte midler fra ett år til det neste. Siden arbeidsgivere eier kontoen, blir eventuelle ubrukte midler fortapt tilbake til arbeidsgiveren når ansatt slutter eller blir sparket.

    Kvalifisert Liten Arbeidsgiver HRA (QSEHRA)

    Små arbeidsgivere har litt bredere bredde enn større når de leverer HRA. Enhver bedrift kan tilby en HRA, men små bedrifter med færre enn 50 ansatte kan tilby det som er referert til som en kvalifisert, liten arbeidsgiver HSA eller QSEHRA. Det betyr i utgangspunktet at hvis du møter to kriterier - du er en liten bedrift og ingen helseforsikring tilbys - du kan tillate dine ansatte å bruke HRA til å betale for forsikringspremier.

    Bedrifter med mer enn 50 ansatte er pålagt å yte helseforsikring. Som sådan kan en HRA ikke brukes til å bidra til en ansattes helseforsikringspremier, men den kan brukes til alle andre arbeidsgivere-godkjente helserelaterte utgifter.

    Hvis virksomheten din for eksempel har færre enn 50 ansatte, og du ikke tilbyr ACA-kompatibel helseforsikring, kan du la dine ansatte bruke sin QSEHRA-konto til å betale sine egne helseforsikringspremier.

    En HSA er en ansatt-eid sparingskonto som bare kan oppnås i forbindelse med en HDHP. Som en sparekonto tilhører HSA den ansatte, som kan velge å rulle den over til en annen HSA eller konvertere den til en IRA. Kombinasjonen av en HDHP med en HSA utgjør en felles helseplan tilbud.

    HSA + HDHP

    I 2018 er en HDHP en helseplan med en fradragsberettigelse på minst $ 1,350 for en person eller $ 2.750 for en familie. Det spiller ingen rolle hvilken type helseplan (som PPO eller POS) - alt som betyr noe er at det har en høy egenandel.

    En HSA bidrar til å kompensere for den høye fradragsberegningen ved å gi ansatte en sparekonto som de kan bidra til å skaffe pretax dollar til og bruke i kombinasjon med HDHP til å betale sine fradragsberettigede og sambetalte. Det er imidlertid viktig å merke seg at HSA-midler ikke kan brukes til å betale for helsepremier.

    Implementere en HSA

    En HSA er lettere å administrere enn en HRA, fordi det ikke kreves noen refusjonsskjemaer. Når du har konfigurert HSA med en bank som Optum eller en ytelsesleverandør som PeopleKeep, utsteder de deltakende ansatte et debetkort. Ansatte bruker debetkortet for utgifter og alt de ikke bruker, forblir i deres HSA sparekonto, selv om de forlater ansettelsen.

    Selvfølgelig er en annen måte å sette opp en HSA på å snakke med lønnsselskapet eller HR-outsourcing selskapet for å se om de tilbyr fordelerforsikring som en HDHP. Hvis de gjør det, vil de vanligvis også inkludere et HSA-alternativ med planen. Les vår HSA-artikkel for mer informasjon.

    HSA Regler

    Som en HRA er en HSA et alternativ før skatt som tillater en ansatt å betale for medisinske utgifter. Men i motsetning til en HRA er en HSA en sparekonto som eies av den ansatte. Enten en arbeidsgiver eller en medarbeider kan bidra til en HSA på forhånd, så lenge de (individuelt eller kombinert) ikke overskrider maksimumsgrenseverdiene. Fra 2018 er maksimale bidragsgrenser:

    • $ 3,450 per person
    • $ 6,850 * per familie

    En annen forskjell mellom HSAs og HRAs er at en HSA kan brukes som en langsiktig investeringskonto. Ansatte kan direkte investere i deres HSA lik 401 (k). I tillegg kan ansatte bruke besparelsene for andre ikke-medisinske utgifter, men de må betale skatt på disse midlene. Videre, hvis HSA-kontoinnehavere er 65 år eller yngre, vil eventuelle midler som brukes til å betale for ikke-kvalifiserte helsekjøp, bli utsatt for en straff på 20 prosent.

    * Den 18. mars 2018 ble IRS HSA-familiegrensen redusert med $ 50 fra $ 6 900 til $ 6 850. Det ble ikke gjort endringer i de individuelle innskuddsgrensene på den tiden.

    HRA og HSA-kontoer er begge viktige alternativer for små bedrifter som ønsker å tiltrekke seg og beholde topp talent. Helseforsikringskostnadene er høye, og selv om du ikke har råd til å gi ACA-kompatibel helseforsikring, kan du gi disse refusjons- eller sparealternativene for å kompensere helsekostnader for dine ansatte og deres familier.

    Mens en HRA kan virke som et mer sjenerøst alternativ fordi du gir arbeidsgiveren 100 prosent av finansieringen, er en HSA en konto som medarbeideren kan ta med seg hvis de har en HDHP kjøpt gjennom deg, din profesjonelle arbeidsorganisasjon eller på deres egen.

    Når det kommer ned til HSA vs HRA, har begge en plass i dine fordeler tilbud. Hvis du er en liten arbeidsgiver som ikke kan tilby helseforsikring, er et HRA et kjempefint alternativ. Men hvis du er i stand til å tilby helseforsikring og dine ansatte velger HDHP-alternativet, kan du likevel hjelpe dem ut ved å tilby en forhåndsaksial HSA, enten du bidrar med penger til det eller ikke.

    Som lønnsleverandør med fordeler som tilbys i 19 land, kan Gusto hjelpe deg med å velge det beste ansattes fordelprogrammet for teamet ditt.

    Prøv Gusto

    Se videoen: Logan (November 2019).

    Loading...