IRS Schedule C Instruksjoner Step-by-Step (Inkludert C-EZ)

Schedule C, også kjent som "Form 1040, fortjeneste og tap", er en årsskatteskattform som brukes til å rapportere inntekter eller tap fra en eneboliger eller enkeltmedlem LLC. Du må legge inn en tidsplan C hvis hovedformålet med bedriften er å generere inntekter / fortjeneste, og hvis du regelmessig er involvert i virksomhetens aktiviteter.

Schedule C forfaller innen 15. april for inntekt / tap i fjor. Last ned denne IRS Schedule C-skjemaet og følg med som vi vil gå gjennom trinnene for hvordan du skal fullføre et Schedule C. Hvis du kvalifiserer som en enkeltmedlemsvirksomhet og hadde mindre enn $ 5000 i bedriftsutgifter, kan du kvalifisere deg til å sende Schedule C -EZ i stedet.

En skatt programvare som TurboTax vil automatisk velge Schedule C eller C-EZ for deg. De stiller spørsmål til deg for å finne ut hvor inntektene må legges til, og de vil forberede timeplanen som en del av din retur. Du kan komme i gang med TurboTax gratis og betaler kun når du filen.

Nedenfor er de 7 trinnene som trengs for å fullføre Schedule C:

Siden skjema C-skjemaet ditt brukes til å rapportere inntekter og / eller tap, er det første du vil gjøre når du utfører Schedule C, å få din fortjeneste og fortjeneste rapport for det foregående året. Du vil også ha din generelle forretningsinformasjon klar, som en EIN hvis du har en.

Men hvis du hadde mindre enn $ 5000 i bedriftsutgifter, kan du kvalifisere deg til å fullføre Schedule C-EZ, som krever mindre informasjon enn skjemaet vi går inn under. Også, hvis du bruker et regnskapsprogram som QuickBooks Online, kan du bare kjøre din fortjeneste og fortjeneste rapport for skatteåret og bruke det til å fullføre hver del av skjema C.

Hvis du ikke bruker en regnskapsmessig programvare, anbefaler vi QuickBooks. QuickBooks sikrer at bøkene dine blir organisert og sparer tid når skattesesongen ruller rundt, slik at du enkelt kan skrive ut fortjenesten og tapet for å forberede Schedule C. Klikk her for å få opptil 50% rabatt på QuickBooks Online.

Besøk QuickBooks

Den første delen av Schedule C øverst i skjemaet krever grunnleggende informasjon som firmanavn og forretningsadresse. Nedenfor finner du en kort forklaring på hvordan du fullfører hvert felt i denne delen.

Linje A: Hovedvirksomhet eller yrke, inkludert produkt eller tjeneste - Angi hvilken type virksomhet du har, og om du selger produkter eller tjenester eller ej.

Linje B: Hovedvirksomhet eller faglig aktivitetskode - Velg koden som best beskriver virksomheten din fra listen over profesjonelle aktivitetskoder fra IRS. Skriv inn koden i dette feltet.

Linje C: Firmanavn - Legg inn navnet på virksomheten din i dette feltet. Hvis du ikke har et firmanavn, bare la dette feltet stå tomt. Hvis du vil vite mer om hvordan du velger et firmanavn, sjekk ut hvordan du navngir en bedrift - den ultimate guiden.

Linje D: Arbeidsnummer (EIN) - Skriv inn ditt 9-sifrede arbeidsgiver-ID (EIN) nummer. Hvis du ikke har en, skriv inn ditt personnummer i feltet rett over linje B. Generelt, hvis du har ansatte eller driver bedriften som et selskap eller et partnerskap, trenger du et EIN-nummer. Husk å lese vår artikkel Hvordan søke om en EIN.

Linje E: Forretningsadresse - Skriv inn den fysiske adressen til bedriften din. Ikke skriv inn en P.O. Boks her. Hvis du har utført virksomhet ut av hjemmekontoret, la dette feltet stå tomt så lenge det er adressen som vil vises på skjema 1040. Se om du kvalifiserer for hjemmekontorets skattefradrag.

Linje F: Regnskapsmetode - Velg regnskapsmetoden du bruker til å spore inntekt og utgifter (kontant eller periodisering). Kontantmetoden lar deg gjenkjenne inntekter og utgifter når du mottar betaling (inntekt) eller foretar betalinger (utgifter). Periodiseringsmetoden krever at du registrerer inntekter og utgifter så snart tjenestene er levert.

Linje G: Materialdeltakelse i virksomheten - Materialdeltakelse betyr at du aktivt deltok i forretningsvirksomhet og at du ikke bare var en investor som deltar på et styremøte i tillegg. Det er 7 tester som IRS har identifisert, og du må møte en eller flere av 7 tester for å oppfylle kravet om "materiell deltakelse". Se IRS Schedule C Instruksjoner for å se om du oppfyller kravene.

Linje H: Hvis du startet virksomheten din i inneværende skatteår, merker du av denne boksen. Ellers la det stå tomt.

Linje I - Hvis du betalte en entreprenør $ 600 eller mer i skatteåret, må du velge "Yes" på denne linjen. Ved å velge Ja, må du sende en 1099-skjema til hver entreprenør som du har betalt $ 600 eller mer til i skatteåret. En 1099-skjema ligner på hva en W2-skjema er for en ansatt. For å lære mer, sjekk ut vår 1099 rapporteringsveiledning.

Linje J - Hvis du valgte "Ja" på Linje I, bør du også velge "Ja" på linje J.

Nedenfor finner du en kort beskrivelse av hvilken informasjon du må rapportere i bruttoinntektsdelen av skjema C, og hvor du finner denne informasjonen på fortjeneste og fortjeneste.

Linje 1: Brutto kvitteringer eller salg - Dette er summen av alt produkt og tjenester som selges til kundene dine, før du tar hensyn til produktavkastning eller andre relaterte kostnader for å generere disse salgene. Brutto kvitteringer vil vises som det aller første elementet i fortjeneste og tap-setningen. I dette eksemplet er brutto kvitteringer $820,705.

Linje 2: Returer og godtgjørelser - Dette er summen av tilbakebetalinger du ga kunder til returnerte eller skadede produkter. Hvis du reduserte salgsprisen på noe produkt, betraktes det som salgstillatelse og bør også rapporteres på denne linjen. Generelt vil avkastning og godtgjørelser vises direkte under brutto kvitteringsfiguren på fortjeneste og tap-setningen. I dette eksemplet er det ingen avkastning eller godtgjørelser å rapportere.

Linje 3: Trekk linje 2 (Returneringer og godtgjørelser) fra Linje 1 (Brutto kvitteringer eller salg) og skriv inn forskjellen på denne linjen.

Linje 4: Kostnaden for solgte varer - Dette er prisen for å produsere alle produktene du solgte. I dette eksemplet er prisen på varer solgt $476,298.

Linje 5: Brutto fortjeneste - Dette er resultatet før eventuelle driftskostnader. I dette eksemplet er brutto fortjeneste $344,407.

Resultatregnskap - Bruttoinntekt

Nedenfor er et eksempel på fortjeneste og tap for et fiktivt selskap. Tallene i skjermbildet angir hvilken linje i skjema C du vil sette den figuren.

Nedenfor finner du en kort beskrivelse av hvilken informasjon du må rapportere i utgiftsdelen av 1040 Schedule C og noen tips om hvordan du gjør det.

Linje 8: Reklame - Inkluder penger brukt til å annonsere virksomheten din, for eksempel flygeblad, visittkort eller en annonse som er kjøpt på Facebook.

Linje 9: Bil- og lastebilutgifter - Du har muligheten til å trekke de faktiske utgiftene ved å bruke kjøretøyet ditt for forretninger eller ta en standard kjørelengdeavdrag. Sjekk ut vår guide for å se hvilken metode som gir deg det største fradraget.

Linje 10: Provisjoner og gebyrer - Inkluder eventuelle provisjonsbetalinger eller henvisningsgebyr til salgsrepresentanter eller andre.

Linje 11: Kontraktsarbeid - Betalinger til uavhengige entreprenører for tjenester som leveres til din bedrift, tilhører her. Ikke inkludere lønn til ansatte på denne linjen.

Linje 12: Depletion - Deportjon ligner en avskrivningskostnad, men det er å tegne en betydelig reduksjon av en naturressurs. Dette brukes vanligvis av gruvedrift, tømmer og petroleumsvirksomhet.

Linje 13: Avskrivninger og § 179 - Inkluder det årlige fradraget som er tillatt å gjenopprette kostnaden for forretningsmessig utstyr eller investeringseiendom som brukes i virksomheten din, og som har et nytt liv utover skatteåret. For å lære mer om hvordan du beregner dette fradraget, sjekk ut vår guide om avdrag for seksjon 179.

Linje 14: Ansattes ytelsesprogrammer - Fradrag bidrag du har gjort til ytelsesprogrammer som helseforsikringsplaner og livsforsikring.

Linje 15: Forsikring (annet enn helse som tilhører linje 14) - Tildel premie betalt for forretningsforsikring som ansvarsforsikring.

Linje 16a: Boliglånsinteresse - Fradrag enhver interesse som du har betalt til en bank eller finansinstitusjon for et boliglån som du har på en bygning du bare bruker til din bedrift, for eksempel et varehus. Du bør motta en Form 1098 for den totale interessen du betalte.

Linje 16b: Rente (andre) - Fraskudd rentebetalinger du har gjort, men mottok ikke en Form 1098 for.

Linje 17: Juridiske og profesjonelle tjenester - Fradrag eventuelle gebyrer til regnskapsførere som skattefradrag eller gebyrer til en advokat som representerte virksomheten din.

Linje 18: Kontorkostnad - Frafalle kontorrekvisita og portokostnader.

Linje 19: Pensjons- og fortjenesteplaner - Trekk eventuelle bidrag du har gjort til fordel for dine ansatte til en pensjons- eller fortjenesteplan.

Linje 20a: Leie eller lease biler - Trekk ut betalinger til leie eller leie av biler, maskiner eller utstyr til forretninger. Hvis du leide et kjøretøy i mer enn 30 dager, se IRS-publikasjonen for ytterligere instruksjoner.

Linje 20b: Leie eller leie annen forretningseiendom - Skriv inn beløpet du betalte for å leie eller leie eiendom som kontorlokaler.

Linje 21: Reparasjoner og vedlikehold - Trekk mindre reparasjoner og vedlikehold som ikke legger til eiendomsverdien. For eksempel, å betale en rørlegger for å reparere et toalett eller å avkjøle en vask ville gå inn her.

Linje 22: Rekvisita - Frafør kostnaden for materialer og forsyninger som brukes i din virksomhet. Noen eksempler er bøker eller små verktøy og utstyr.

Linje 23: Skatter og lisenser - Du kan trekke fra statlige og lokale salgsskatter og lisenser. Hvis du har samlet skatt fra kjøperen, må du også inkludere beløpet som er samlet i brutto kvitteringer (linje 1). Du kan også trekke eiendoms- og eiendomsskatt på forretningsmessige eiendeler, lisenser og gebyrer for din handel eller virksomhet (det vil si forretningslisens), og sosial sikkerhet og Medicare-skatter betalt på vegne av dine ansatte.

Linje 24a: Reise, måltider og underholdning - Fradrag utgifter for innkvartering, transport og måltider mens du reiser hjemmefra på forretningsreise. Lær mer her om å trekke reiseutgifter.

Linje 24b: Fradragsberettigede måltider og underholdning - Du kan trekke opptil 50% av kvalifiserte måltider og underholdningskostnader. Lær mer her om å trekke underholdningskostnader.

Linje 25: Verktøy - Du kan frata telefonkostnader, vann, strøm og eventuelle andre bruksutgifter du betalte for virksomheten din.

Linje 26: Lønn - Oppgi total lønn og lønn til ansatte for skatteåret. Ikke inkluder beløp betalt til deg selv.

Linje 27a: Andre utgifter - Oppgi eventuelle forretningskostnader som du ikke rapporterte om linjene 8-30. Noen eksempler på utgifter som tilhører her, er bankavgifter, datatilbehør / utstyr, avgifter og abonnementer for handelstidskrifter og opplærings- og konferansegodtningsgebyr.

Linje 28: Samlede utgifter - Legg til linjer 8 til 27a

Linje 29: Tentativ fortjeneste eller tap - Trekk linje 28 fra linje 7 (bruttoinntekt)

Linje 30: Utgifter for forretningsbruk av hjemmet - Du kan være berettiget til å trekke ut kostnader for bruk av hjemmet ditt. Dette kalles hjemmekontorfradrag, og du kan lære mer om det her.

Linje 31: Netto fortjeneste eller (tap) - Trekk linje 30 fra linje 29.

Linje 32: Hvis Linje 31 er et netto (tap), må du sjekke en av følgende bokser:

  • 32a: All investering er i fare - Velg dette alternativet hvis du har et forretningstap og alle beløpene du har investert er i fare, noe som betyr at det ikke er noen beskyttelse mot tapet som forsikring.
  • 32b: Enkelte investeringer er ikke i fare - Velg dette alternativet hvis du har et forretningstap, men ikke all investering er i fare fordi du har noen form for sikkerhet eller beskyttelse mot tapet. Generelt vil risikoreglene begrense mengden tap opp til det totale beløpet du må miste "i fare". Se risikostyringsreglene som er oppført i denne håndboken for ytterligere detaljer.

Eksempel på fortjeneste og tap - Utgifter

Her et eksempel på kostnadsseksjonen av en fortjeneste og tap-setning for et fiktivt selskap. Hvis du bruker en regnskapsmessig programvare som QuickBooks, vil du sette opp et diagram over kontoer som vil inkludere alle dine inntekts- og kostnadsregnskap. Disse kontoene vises i regnskapet som angitt nedenfor.

I skjermbildet har vi kryssreferert linjenummeret på Schedule C hvor denne utgiften skal rapporteres:

Generelt, hvis du produserte, kjøpte eller solgte produkter som genererte inntekt, må du fylle ut del III i skjema C. Nedenfor finner du en kort beskrivelse av hvilken informasjon du må rapportere i kostnaden for varer solgt, del av skjemaet C og noen tips om hvordan du gjør det.

Linje 33: Inventar metode - Velg verdsettelsesmetoden for lager som du bruker. Du kan verdsette beholdningen ved hjelp av en metode som er godkjent av IRS. Men hvis du bruker kontantmetoden for regnskap, må du bruke kostnadsmetoden til å verdsette beholdningen. Se IRS Pub 538 for mer informasjon om verdsettelsesmetoder for lager.

Linje 34: Angi om du måtte endre måten du verdsatt inventar på siden eller ikke. Hvis ja, må du angi et ja her og legge ved en forklaring.

Linje 35: Angi lagerbeholdningen på begynnelsen av skatteåret. Dette bør samsvare med sluttproduktet ditt fra i fjor. Hvis det ikke gjør det, må du gi en forklaring på hvorfor det ikke gjør det.

Linje 36: Skriv inn den totale mengden inventar som er kjøpt, mindre noe produkt som brukes av personlige grunner.

Linje 37: Angi eventuelle lønnskostnader direkte knyttet til å produsere de solgte produktene.

Linje 38: Materialer og rekvisita - Inkluder de totale materialene og forsyningene som brukes til å produsere produktene som ble solgt.

Linje 39: Andre kostnader - Inkluder eventuelle andre kostnader du hadde direkte tilknytning til å produsere de solgte produktene.

Linje 40: Legg til linjer 35 til og med 39.

Linje 41: Varelager ved årsskiftet - oppgi inventarverdi på lager ved årets slutt.

Linje 42: Trekke linje 41 (Inventar ved årets slutt) fra Linje 40 for å få den totale kostnaden for varer solgt for inneværende skatteår.

Hvis du brukte kjøretøyet ditt for virksomhet og ønsker å kreve utgifter for bil eller lastebil på linje 9, men du ikke krever avskrivninger, så fullfør denne delen av skjemaet. Men hvis du også påberoper et fradrag for avskrivning av kjøretøyet, la du denne delen stå tom og fyll ut skjema 4562 i stedet.

Det er veldig viktig at du holder en skriftlig oversikt over milene du kjører for forretningsøyemed. Informasjonen du bør inkludere er som følger:

  • Dato og formål med turen
  • Navn på klient eller leverandør, hvis aktuelt
  • Total miles drevet rundtur - Du kan bruke en app som sporer kjørelengde

Det er noen flotte apps på markedet som automatisk vil holde oversikt over milene dine for deg. Sjekk ut vår beste kjørelengde app guide for å se våre toppvalg.

Tidligere i avsnittet om del II-utgifter dekket vi linje 27 - Andre utgifter. I denne delen av skjemaet må vi gi en oversikt over hva de andre utgiftene inkluderer. En god tommelfingerregel her er å unngå å bruke "Diverse" utgifter som en beskrivelse. Du bør tydelig identifisere alle utgifter du krever fradrag for. Hvis du har en annen utgiftskonto satt opp i diagrammet over kontoer, bør du vurdere å bli kvitt den.

Som omtalt i forrige avsnitt, er kontoplanen en liste over kontoer som brukes til å kategorisere dine daglige forretningstransaksjoner. Kontoer som er oppført nedenfor (Bank Service Charges, Computer Supplies / Utstyr, Avgifter og Abonnementer og Opplæring og konferanser) er alle eksempler på kontoene du vil sette opp på ditt diagram over kontoer.

Ekspert Insight:

Ikke oppfør store dollarbeløp som "Annen utgift" på Schedule C. Det kan reise inntektsskatt revisjon av IRS. Bryt det totalt inn i mer definerte kategorier. Andre inntekter bør også være tydelige i Schedule C, slik at det ikke er spørsmål om inntektskilder, ellers øker du sjansene for en revisjon. Professor Dewey Martin, CPA, CMA, Dir av School of Accounting, Husson University

Resultatregnskap - Andre kostnader

Nedenfor er eksemplet på utgiftsdelen av et fiktivt selskaps resultatregnskap. De uthevede utgiftene betraktes som andre utgifter. Du vil summe dem opp og notere summen i linje 27 i Schedule C.

Planlegg C Forfallsdato

Schedule C - Fortjeneste og tap fra en virksomhet er arkivert sammen med din personlige inntektsskatt, IRS 1040 Skatteavkastning. Derfor vil det være på grunn 15. april hvert år som din 1040 selvangivelse. Hvis 15. april ikke faller på en vanlig virkedag, skal den påløpe neste virkedag.

ÅrTidsfrist
201717. april 2017
201816. april 2018
201915. april 2019

Det er to primære nøkler til suksess når det gjelder å sende inn skattene dine. Den første er at det bør brukes et regnskapsprogram som QuickBooks for å administrere bøkene dine. Ved å bruke QuickBooks Online, som er vårt anbefalte regnskapsprogramvare, kan du bare skrive ut fortjeneste og tap-setningen og bruke det til å fullføre Schedule C.

Den andre tingen du trenger er å ha en god forståelse av hvilken informasjon IRS er ute etter. Hvis du bare ikke vil bry deg med å fylle ut Schedule C manuelt, kan du kjøpe TurboTax, vår anbefalte skattesoftware, og den vil skape en for deg.

Besøk TurboTax

Se videoen: How Search Works (November 2019).

Loading...